*本リリースは、米国Workday Inc.が2021年8月26日（現地時間）に配信した英文リリースに基づき作成した日本語抄訳です。その内容および解釈については、英文が優先されます。＜https://www.workday.com/en-us/company/latest/newsroom/press-releases/press-release-details.html?id=2287401＞
第2四半期の総収入12億6,000万ドル（前年同期比18.7％増）
サブスクリプション収益11億1,000万ドル（同19.5％増）
24か月間サブスクリプション収入バックログ68億8,000万ドル（同19.0%増）
サブスクリプション総収入バックログ105億8,000万ドル（同23.1％増）
[2021 年 8 月 26 日（現地時間）- 米国発] - 企業向けクラウド型財務 ＜https://www.workday.com/en-us/products/financial-management/overview.html＞・人事 ＜https://www.workday.com/en-us/products/human-capital-management/overview.html＞ アプリケーションプロバイダ大手のWorkday, Inc.（本社：米国カリフォルニア州プレザントン、NASDAQ：WDAY、以下Workday）＜https://www.workday.com/＞ は米国時間2021年8月26日、2021年7月31日に終了した2022年度第2四半期の業績を発表しました。
2022年度第2四半期の業績
● 総収入は12億6,000万ドルで、2021年度第2四半期から18.7%増加しました。サブスクリプション収入は11億1,000万ドルで、前年同期比19.5％増加でした。
● 営業損失は110万ドル（収入のマイナス0.1％）となり、前年同期の営業損失は1,680万ドル（同マイナス1.6％）でした。当第2四半期の非 GAAP ベース営業利益は 2 億 9,180 万ドル（収入の 23.2％）となり、前年同期の非 GAAP 営業利益は 2 億 5,770 万ドル（同24.3％）でした。*1
● 基本的1株当たり純利益は0.43ドル、希薄化後1株当たり純利益は0.41ドルで、前年同期の基本的および希薄後1株当たり純損失は0.12ドルでした。非GAAPベースの基本的1株当たり純利益は1.29ドル、希薄化後1株当たり純利益は1.23ドルで、前年同期の基本的1株当たり純利益は0.89ドル、希薄化後1株当たり純利益は0.84ドルでした。*2
● 営業キャッシュフローは1億9,850万ドルで、前年同期は1億5,720万ドルでした。
● 現金および現金同等物、有価証券は、2021年7月31日時点で33億1,000万ドルでした。
決算発表について
Workdayの共同創設者、共同CEO、会長であるアニール・ブースリ（Aneel Bhusri）は、次のように述べています。「この第２四半期は過去最高レベルの業績となりました。弊社のカスタマーコミュニティは5,500万人以上のユーザーに拡大し、フォーチュン500社に選ばれた半数以上の企業がWorkdayを選んでいます。デジタル化の加速が、グローバルビジネスリーダーにとって最優先課題となっていますが、この絶好の機会を活かすために、人材育成への投資を続け、イノベーションと顧客満足を促進しています。将来を見据え、私は変化するビジネス社会を支える弊社の立ち位置と未来について前向きに考えています。」
Workdayの共同CEO、チャノ・フェルナンデス（Chano Fernandez）は、次のように述べています。「弊社の業界は人事、財務、そして大規模な変革を推進するプランニングソリューションをリードしていますが、業界に対する大企業のお客様の需要の高まりを受け、弊社のビジネスは躍進しています。将来に目を向けると、今年度後半に向けた状況は良好であり、GTM戦略と成功の基礎となる人材育成への投資を継続します。」
Workdayの社長兼CFO、ロビン・シスコ（Robynne Sisco）は、次のように述べています。「市場環境の急速な改善を背景とした卓越したエグゼキューションにより、弊社は非常に堅調な第2四半期の業績を達成しました。その結果、2022年度のサブスクリプション収入の業績予想を、19％増の45億ドルから45億1,000万ドルの範囲に引き上げました。第3四半期のサブスクリプション収入は、最高20%増の11億5,600万ドルから11億5,800万ドルを見込んでいます。また、2022年度の非GAAPベースの営業利益率の見通しを21.0%に引き上げています。」
最近のハイライト
● Workdayのカスタマーコミュニティには、現在、フォーチュン500社に選ばれた50％以上の企業が含まれており、そのうち約90％がWorkdayの製品を利用しています。
● Workdayは、Google Cloudと提携し、Googleとのパートナーシップを拡大しました。これにより、Googleで使用できるWorkdayのアプリケーションが増えました。
● Workdayは、オーストラリアとドイツにWorkday Payrollを提供する計画を発表しました。＜https://www.workday.com/en-us/company/latest/newsroom/press-releases/press-release-details.html?id=2243685＞
● Workdayは、米国政府機関による大規模なITトランスフォーメーションの加速を支援していますが、この度、米国連邦のクラウドサービスに対する統一的なセキュリティ評価・認証制度であるFederal Risk and Authorization Management Program（FedRAMP）のReady（準備完了）ステータスを「中」の影響レベルで獲得したことを発表しました。＜https://www.workday.com/en-us/company/latest/newsroom/press-releases/press-release-details.html?id=2283079＞
● Workdayは、グローバルインパクトレポート（隔年発刊）を発行しました。＜https://www.workday.com/content/dam/web/en-us/documents/other/workday-2021-global-impact-report.pdf＞ レポートには、今後3年間に公平な社会づくりに貢献する組織に4,500万ドルを寄付 ＜https://blog.workday.com/en-us/2020/workday-commitments-support-equity-in-workplace-and-communities.html＞ するといった、ESGに対するコミットメントを詳述しています。
● Workdayは、新たなブランドアンバサダーに、ラリー・フィッツジェラルド（Larry Fitzgerald）とペイトン・マニング（Peyton Manning）を迎えたことを発表しました。＜https://blog.workday.com/en-us/2021/workday-welcomes-larry-fitzgerald-and-peyton-manning-as-brand-ambassadors.html＞
Workdayは米国時間8月26日、Web会議を開催し、2022年度第2四半期決算の報告と業績見通しについての説明を行いました。ライブ放送終了後約90日間、再視聴が可能です。
*1. 非 GAAP ベースの営業利益には、株式報酬費用、社員持株の売買に関する雇用主負担の給与税関連の項目、買収関連の無形固定資産の減価償却費は含まれません。詳細については、添付財務資料の「非 GAAP 財務指標について」を参照してください。
*2. 非 GAAP ベースの1株当り当期純利益には、株式報酬費用、社員持株の売買に関する雇用主負担の給与税関連の項目、買収関連の無形固定資産の減価償却費、転換社債に関連する現金以外の金利費用、および税効果は含まれません。詳細については、添付財務資料の「非 GAAP 財務指標について」を参照してください。
Workday, Inc.（米国ワークデイ）について
米国ワークデイはクラウド型財務・人事用エンタープライズ アプリケーションプロバイダです。2005年に設立された米国ワークデイは、世界最大規模の企業、教育機関、官公庁などの組織で使用されることを念頭に設計されたヒューマンキャピタルマネジメント（HCM）、ファイナンシャルマネジメント、および分析用アプリケーションを提供しており、中規模企業からフォーチュン50社にランクインする大企業まで幅広い組織が導入しています。
米国ワークデイ（英語）：http://www.workday.com/
ワークデイ（日本語）：http://www.workday.com/jp/
非 GAAP 財務指標の利用
非 GAAP 財務指標と、GAAP に従い決定された Workday の業績の調整は、本プレスリリースの最後の、下部に示され ていま す。この非 GAAP 財務指標の説明と経営者が各指標を用いる理由については、下部に「非 GAAP 財務指標について」と題したセ クションを参照してください。非 GAAP 営業利益率の見通しと GAAP 営業利益率の見通しを調整した結果は提供することはできません。非 GAAP 営業利益から除外された株式報酬費用の算定を行うには、付与された株式の数、算定不能の時価等の追加的な 情報が必要となり、現実的に困難であるためです。
将来の見通しに関する記述について
本プレスリリースには、将来の見通しに関する記述が含まれています。この見通しでは、Workdayの2022年度通期のサブスクリプション収入、非GAAPベースの営業利益率、第3四半期のサブスクリプション収入、成長、イノベーション、機会、顧客の需要・カスタマーモメンタム、成長可能性、投資などが説明されています。これらの将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報と、弊社の現在の見解、予想、および想定にのみ基づいています。これらの記述は、将来に関するものであるため、リスクや不確定要素の存在および想定を前提としており、また、予測が困難で弊社がコントロールできない状況の変化の影響を受ける可能性があります。リスクが現実のものとなった場合、想定が誤りであると判明した場合、または予期しない状況の変化があった場合、将来の見通しに関する記述で黙示的に示された業績は、実際の業績と著しく異なる可能性がありますので、これらの将来の見通しに関する記述に依拠しないでください。リスクには、 以下の各項が含まれますが、これらに 限定されません。（i） 現在も継続中のCOVID-19による当社事業ならびに顧客、見込客、取引先、サービスプロバイダーへの影響、 （ii） 買収企業に関する弊社の計画、目標、その他の期待を実行する弊社の能力、（iii） 弊社のセキュリティ措置もしくは第三者プロバイダーのセキュリティ措置の違反、弊社顧客あるいは他のユーザーの個人データへの不正アクセス、弊社データセンターまたはコンピュータインフラの業務の中断、（iv）サービス停止、弊社アプリケーションの展開の遅延およビアプリケーションの正常なパフォー マンスが不能、（v） 有効に成長を持続させる弊社の能力、（vi） 価格圧力、業界統合、競合他社および新アプリケーションの新規参入、テクノロジーの進歩、競合他社によるマーケティング活動、（vii） 企業 向けクラウトドアプリケーション/サービス市場の進展、（viii） 新しい機能、強化、変更を含む弊社アプリケーション/サービス、ならびに 機械学習、人工知能およびブロックチェーンといった基礎 となるテクノロジーに対する顧 客および個人からの支持、（ix） 一般経済または市場条件における不利な変動、（x） 弊社の国内、国際 業務に関連する規制、経済、政治に関連するリスク、 （xi） 機械学習、人工知能およびブロックチェーンなど新たに進化する技術に関 する規制リスク、（xii） 情報テクノロジーへの投資の遅れまたは減少、および（xiii） 弊社サブスクリプションモデルに起因して業績にただちに反映されない 売上高の変動。Workday の業績に影響を及ぼす可 能性のあるリスク等の詳細については、米国証券取引委 員会（SEC）への提出書類に含まれており、2021 年 7 月 31 日を末日と する会計年度の Form 10-Q（年次報告書）、今後適宜 SEC へ提出する報告書が該当し、実際の業績が予測と異なる場合があります。Workday は 本リリースを公表した後、そのような将来見 通しに関する記述を更新する義務を負いません。また現在更新する意図もありません。
本書類、また Workday のウェブサイトやプレスリリース、パブリックステートメントに記載された、未リリースで現在利用不可能なサ ービス、 特徴、機能についての説明は、今後 Workday により予告無く変更される可能性があり、計画どおりに提供されない、また は全く提供されない場合があります。Workday のサービス購入を検討されるお客様は、現在利用可能なサービス、特徴、機能に基づいて購入をご判断ください。
非 GAAP 財務指標について
Workday の業績について投資家その他に追加情報を提供するために、次の非 GAAP 財務指標を開示しています。非 GAAP ベースの営業利益（損失）、および非 GAAP ベースの 1 株当たりの純利益（損失）。Workday は、この決算公表に用いる非 GAAP 財務指標と、最も直接的に比較できる GAAP 財務指標との調整結果を提供しました。非 GAAP 営業利益（損失）は、株式報酬費 用、 従業員持株取引に関する雇用主負担の給与税関連の項目、買収に関連する無形資産の償却費を（該当する場合は）除外し ている点において GAAP と異なります。1 株当たりの非 GAAP 純利益（損失）は、株式報酬費用、従業員持株取引に関する雇用主負担の給与税関連の項目、買収に関連する無形資産の償却費、転換社債に関連する現金以外の金利費用、および税効果を除外 している点において GAAP と異なります。
Workday の経営陣はこの非 GAAP 財務指標に基づいて、社内の予算編成、予測、短期・長期の事業計画に向けて会計期間の業績を把握、比較し、また Workday の財務業績を評価します。経営陣は、この非 GAAP 財務指標が継続中の Workday のビジネス を、各期の意味のある比較と Workday のビジネスのトレンド分析を考慮する形で反映していると考えています。また、経営陣は、投 資家その他が Workday の業績と今後の見通しを経営者と同じ方法で把握し評価する上で、また会計期間の業績を同業他社の業 績と比較する上で、この非 GAAP 財務指標が有益な情報を投資家その他に提供していると考えています。 経営陣は、以下の要因により、GAAP ベースの要約連結損益計算書から以下の項目を除外することが、投資家その他が Workday の業績を評価する上で有効と考えています。
● 株式報酬費用- 株式報酬費用は従業員と役員の報酬の重要な側面ですが、経営陣は、自社のコアビジネスの長期的な 業績 を把握するために、また同業他社との業績の比較を容易にするために、株式報酬費用を除外することが有効と考えています。 株式報酬費用は、弊社の株価、ボラティリティと株式失権レートなど弊社がコントロールできない、また弊社の事業決定や特定 の期間のパフォーマンスに一般的に関連性のない多くのファクターをもとに決定されます。さらに、株式報酬費用の金額はその 受領者の最終的な受取額を反映しません。
● その他の営業費用- その他の営業費用には、従業員持株取引に関する雇用主負担の給与税に関連する項目および買 収に 関連する無形資産の償却が含まれます。従業員持株取引に関する雇用主負担の給与税に関連する項目の金額 は、株価およびその他弊社がコントロールできない、また事業運営に相関のないファクターに左右されます。企業結合に ついて、通常は 取得原価の一部を無形資産に配分します。配分の金額は、経営陣による仮定と見積りに基づき、償却の対象となります。無形資産に配分された取得原価の金額およびその関連の償却期間は大きく変わる可能性があり、かつ取得ごとに異なっているた め、進行中の事業を反映するとは考えていません。
● 転換社債の負債割引および債券発行費用の償却- 弊社は、2021年2月1日にASU第2020 - 06号「負債 - 転換権その他のオプション付き負債（サブトピック470-20）およびデリバティブおよびヘッジ会計 - 自己の株式に係る契約（サブトピック815-40） - 転換可能金融商品及び自己の株式に関する契約の会計処理」を修正遡及法により適用し、過年度に報告された財務業績の修正は行いませんでした。適用前は、2013年6月および2017年9月に私募形式で発行された転換社債について、負債（債務）の部と資本（転換選択権）の部を分けて説明するように求められていました。したがって、 GAAP については転換社債の実効金利費用を認識した上で債券の期間中に債券の発行費用を償却するように求められていました。実効金利の費用と約定金利の費用の違いおよび発行費用の償却費は、経営陣の業績に関する評価から除外されました。経営陣は、現金で支払われない出費は進行中の業績を示すことにならないと考えたからです。非現金支払利息費用の除外は、投資家にとって企業業績を確認しやすくなると経営陣は考えました。適用にあたり、弊社は発行済の転換社債の負債の部と資本の部の再分類を行いました。これは、この商品が発表日から適用日まで単一の負債として会計処理されていたことを前提としています。同様に、発行費用の負債の部と資本の部を再分類しました。この新基準では、転換選択権付き負債割引の償却に関連する支払利息が発生しないため、非GAAP調整項目とはみなされません。
● 税効果- 弊社は会計期間を通じてより一貫した業績を算出するために、非 GAAP の税金費用計算において長期固定予測税率 を適用しています。非 GAAP の長期税率予想においては 3 年間の財務予測を用いますが、これには、株式報酬費用および関 連する雇用主負担の給与税、買収関連の無形資産の償却費、負債割引および債券発行費用の償却などの直接的影響が除 外されています。この予測税率では、弊社の現在の事業構造、各地域における税務ポジション、事業を展開する主要地域に お ける重要法令などが考慮されています。2020 年度は、非 GAAP 税率の予測値を 17%に設定しました。2021 年度および2022年度は、現在時 点で入手可能な情報及びその他の要因、仮定を反映し、非 GAAP 税率の予測値を 19%としました。弊社は、 2017 年米国減 税・雇用法、関連の税法の改正、地域別収入予測における重大な変更、さらには重大な買収案件の継続的な分析に基づき、必 要に応じてこの税率を定期的に見直して参ります。
非 GAAP ベースの営業利益（損失）および非 GAAP ベースの 1 株当たりの純利益（損失）の扱いについては、これらが Workday の事業運営に影響する収支の項目すべてを反映していないため一定の制限があります。Workday は非 GAAP 財務指標と最も比 較可能な GAAP 財務指標との調整を通じてこれらの制限を埋め合わせます。この非 GAAP 財務指標は、GAAP に従い講じられる 対策に代わるまたは切り離すものとしてではなく、加えるべきものと捉える必要があります。さらにこの非 GAAP 財務指標は、同業他社を含めた他の企業の非 GAAP 情報と異なる可能性があるので、比較可能性についても限定的になるかもしれません。経営陣 は、投資家その他の皆様に対して、ひとつの財務指標に頼るのではなく Workday の全体的な財務情報を検討するよう、お願いしています。
（C） 2021. Workday, Inc. All rights reserved. WorkdayとWorkdayのロゴは、Workday, Inc.の登録商標です。
＜一般のお問い合わせ先＞
ワークデイ株式会社
workday.com/jp/
TEL：03-4572-1200
Email：contact.japan@workday.com
第2四半期の総収入12億6,000万ドル（前年同期比18.7％増）
サブスクリプション収益11億1,000万ドル（同19.5％増）
24か月間サブスクリプション収入バックログ68億8,000万ドル（同19.0%増）
サブスクリプション総収入バックログ105億8,000万ドル（同23.1％増）
[2021 年 8 月 26 日（現地時間）- 米国発] - 企業向けクラウド型財務 ＜https://www.workday.com/en-us/products/financial-management/overview.html＞・人事 ＜https://www.workday.com/en-us/products/human-capital-management/overview.html＞ アプリケーションプロバイダ大手のWorkday, Inc.（本社：米国カリフォルニア州プレザントン、NASDAQ：WDAY、以下Workday）＜https://www.workday.com/＞ は米国時間2021年8月26日、2021年7月31日に終了した2022年度第2四半期の業績を発表しました。
2022年度第2四半期の業績
● 総収入は12億6,000万ドルで、2021年度第2四半期から18.7%増加しました。サブスクリプション収入は11億1,000万ドルで、前年同期比19.5％増加でした。
● 営業損失は110万ドル（収入のマイナス0.1％）となり、前年同期の営業損失は1,680万ドル（同マイナス1.6％）でした。当第2四半期の非 GAAP ベース営業利益は 2 億 9,180 万ドル（収入の 23.2％）となり、前年同期の非 GAAP 営業利益は 2 億 5,770 万ドル（同24.3％）でした。*1
● 基本的1株当たり純利益は0.43ドル、希薄化後1株当たり純利益は0.41ドルで、前年同期の基本的および希薄後1株当たり純損失は0.12ドルでした。非GAAPベースの基本的1株当たり純利益は1.29ドル、希薄化後1株当たり純利益は1.23ドルで、前年同期の基本的1株当たり純利益は0.89ドル、希薄化後1株当たり純利益は0.84ドルでした。*2
● 営業キャッシュフローは1億9,850万ドルで、前年同期は1億5,720万ドルでした。
● 現金および現金同等物、有価証券は、2021年7月31日時点で33億1,000万ドルでした。
決算発表について
Workdayの共同創設者、共同CEO、会長であるアニール・ブースリ（Aneel Bhusri）は、次のように述べています。「この第２四半期は過去最高レベルの業績となりました。弊社のカスタマーコミュニティは5,500万人以上のユーザーに拡大し、フォーチュン500社に選ばれた半数以上の企業がWorkdayを選んでいます。デジタル化の加速が、グローバルビジネスリーダーにとって最優先課題となっていますが、この絶好の機会を活かすために、人材育成への投資を続け、イノベーションと顧客満足を促進しています。将来を見据え、私は変化するビジネス社会を支える弊社の立ち位置と未来について前向きに考えています。」
Workdayの共同CEO、チャノ・フェルナンデス（Chano Fernandez）は、次のように述べています。「弊社の業界は人事、財務、そして大規模な変革を推進するプランニングソリューションをリードしていますが、業界に対する大企業のお客様の需要の高まりを受け、弊社のビジネスは躍進しています。将来に目を向けると、今年度後半に向けた状況は良好であり、GTM戦略と成功の基礎となる人材育成への投資を継続します。」
Workdayの社長兼CFO、ロビン・シスコ（Robynne Sisco）は、次のように述べています。「市場環境の急速な改善を背景とした卓越したエグゼキューションにより、弊社は非常に堅調な第2四半期の業績を達成しました。その結果、2022年度のサブスクリプション収入の業績予想を、19％増の45億ドルから45億1,000万ドルの範囲に引き上げました。第3四半期のサブスクリプション収入は、最高20%増の11億5,600万ドルから11億5,800万ドルを見込んでいます。また、2022年度の非GAAPベースの営業利益率の見通しを21.0%に引き上げています。」
最近のハイライト
● Workdayのカスタマーコミュニティには、現在、フォーチュン500社に選ばれた50％以上の企業が含まれており、そのうち約90％がWorkdayの製品を利用しています。
● Workdayは、Google Cloudと提携し、Googleとのパートナーシップを拡大しました。これにより、Googleで使用できるWorkdayのアプリケーションが増えました。
● Workdayは、オーストラリアとドイツにWorkday Payrollを提供する計画を発表しました。＜https://www.workday.com/en-us/company/latest/newsroom/press-releases/press-release-details.html?id=2243685＞
● Workdayは、米国政府機関による大規模なITトランスフォーメーションの加速を支援していますが、この度、米国連邦のクラウドサービスに対する統一的なセキュリティ評価・認証制度であるFederal Risk and Authorization Management Program（FedRAMP）のReady（準備完了）ステータスを「中」の影響レベルで獲得したことを発表しました。＜https://www.workday.com/en-us/company/latest/newsroom/press-releases/press-release-details.html?id=2283079＞
● Workdayは、グローバルインパクトレポート（隔年発刊）を発行しました。＜https://www.workday.com/content/dam/web/en-us/documents/other/workday-2021-global-impact-report.pdf＞ レポートには、今後3年間に公平な社会づくりに貢献する組織に4,500万ドルを寄付 ＜https://blog.workday.com/en-us/2020/workday-commitments-support-equity-in-workplace-and-communities.html＞ するといった、ESGに対するコミットメントを詳述しています。
● Workdayは、新たなブランドアンバサダーに、ラリー・フィッツジェラルド（Larry Fitzgerald）とペイトン・マニング（Peyton Manning）を迎えたことを発表しました。＜https://blog.workday.com/en-us/2021/workday-welcomes-larry-fitzgerald-and-peyton-manning-as-brand-ambassadors.html＞
Workdayは米国時間8月26日、Web会議を開催し、2022年度第2四半期決算の報告と業績見通しについての説明を行いました。ライブ放送終了後約90日間、再視聴が可能です。
*1. 非 GAAP ベースの営業利益には、株式報酬費用、社員持株の売買に関する雇用主負担の給与税関連の項目、買収関連の無形固定資産の減価償却費は含まれません。詳細については、添付財務資料の「非 GAAP 財務指標について」を参照してください。
*2. 非 GAAP ベースの1株当り当期純利益には、株式報酬費用、社員持株の売買に関する雇用主負担の給与税関連の項目、買収関連の無形固定資産の減価償却費、転換社債に関連する現金以外の金利費用、および税効果は含まれません。詳細については、添付財務資料の「非 GAAP 財務指標について」を参照してください。
Workday, Inc.（米国ワークデイ）について
米国ワークデイはクラウド型財務・人事用エンタープライズ アプリケーションプロバイダです。2005年に設立された米国ワークデイは、世界最大規模の企業、教育機関、官公庁などの組織で使用されることを念頭に設計されたヒューマンキャピタルマネジメント（HCM）、ファイナンシャルマネジメント、および分析用アプリケーションを提供しており、中規模企業からフォーチュン50社にランクインする大企業まで幅広い組織が導入しています。
米国ワークデイ（英語）：http://www.workday.com/
ワークデイ（日本語）：http://www.workday.com/jp/
非 GAAP 財務指標の利用
非 GAAP 財務指標と、GAAP に従い決定された Workday の業績の調整は、本プレスリリースの最後の、下部に示され ていま す。この非 GAAP 財務指標の説明と経営者が各指標を用いる理由については、下部に「非 GAAP 財務指標について」と題したセ クションを参照してください。非 GAAP 営業利益率の見通しと GAAP 営業利益率の見通しを調整した結果は提供することはできません。非 GAAP 営業利益から除外された株式報酬費用の算定を行うには、付与された株式の数、算定不能の時価等の追加的な 情報が必要となり、現実的に困難であるためです。
将来の見通しに関する記述について
本プレスリリースには、将来の見通しに関する記述が含まれています。この見通しでは、Workdayの2022年度通期のサブスクリプション収入、非GAAPベースの営業利益率、第3四半期のサブスクリプション収入、成長、イノベーション、機会、顧客の需要・カスタマーモメンタム、成長可能性、投資などが説明されています。これらの将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報と、弊社の現在の見解、予想、および想定にのみ基づいています。これらの記述は、将来に関するものであるため、リスクや不確定要素の存在および想定を前提としており、また、予測が困難で弊社がコントロールできない状況の変化の影響を受ける可能性があります。リスクが現実のものとなった場合、想定が誤りであると判明した場合、または予期しない状況の変化があった場合、将来の見通しに関する記述で黙示的に示された業績は、実際の業績と著しく異なる可能性がありますので、これらの将来の見通しに関する記述に依拠しないでください。リスクには、 以下の各項が含まれますが、これらに 限定されません。（i） 現在も継続中のCOVID-19による当社事業ならびに顧客、見込客、取引先、サービスプロバイダーへの影響、 （ii） 買収企業に関する弊社の計画、目標、その他の期待を実行する弊社の能力、（iii） 弊社のセキュリティ措置もしくは第三者プロバイダーのセキュリティ措置の違反、弊社顧客あるいは他のユーザーの個人データへの不正アクセス、弊社データセンターまたはコンピュータインフラの業務の中断、（iv）サービス停止、弊社アプリケーションの展開の遅延およビアプリケーションの正常なパフォー マンスが不能、（v） 有効に成長を持続させる弊社の能力、（vi） 価格圧力、業界統合、競合他社および新アプリケーションの新規参入、テクノロジーの進歩、競合他社によるマーケティング活動、（vii） 企業 向けクラウトドアプリケーション/サービス市場の進展、（viii） 新しい機能、強化、変更を含む弊社アプリケーション/サービス、ならびに 機械学習、人工知能およびブロックチェーンといった基礎 となるテクノロジーに対する顧 客および個人からの支持、（ix） 一般経済または市場条件における不利な変動、（x） 弊社の国内、国際 業務に関連する規制、経済、政治に関連するリスク、 （xi） 機械学習、人工知能およびブロックチェーンなど新たに進化する技術に関 する規制リスク、（xii） 情報テクノロジーへの投資の遅れまたは減少、および（xiii） 弊社サブスクリプションモデルに起因して業績にただちに反映されない 売上高の変動。Workday の業績に影響を及ぼす可 能性のあるリスク等の詳細については、米国証券取引委 員会（SEC）への提出書類に含まれており、2021 年 7 月 31 日を末日と する会計年度の Form 10-Q（年次報告書）、今後適宜 SEC へ提出する報告書が該当し、実際の業績が予測と異なる場合があります。Workday は 本リリースを公表した後、そのような将来見 通しに関する記述を更新する義務を負いません。また現在更新する意図もありません。
本書類、また Workday のウェブサイトやプレスリリース、パブリックステートメントに記載された、未リリースで現在利用不可能なサ ービス、 特徴、機能についての説明は、今後 Workday により予告無く変更される可能性があり、計画どおりに提供されない、また は全く提供されない場合があります。Workday のサービス購入を検討されるお客様は、現在利用可能なサービス、特徴、機能に基づいて購入をご判断ください。
非 GAAP 財務指標について
Workday の業績について投資家その他に追加情報を提供するために、次の非 GAAP 財務指標を開示しています。非 GAAP ベースの営業利益（損失）、および非 GAAP ベースの 1 株当たりの純利益（損失）。Workday は、この決算公表に用いる非 GAAP 財務指標と、最も直接的に比較できる GAAP 財務指標との調整結果を提供しました。非 GAAP 営業利益（損失）は、株式報酬費 用、 従業員持株取引に関する雇用主負担の給与税関連の項目、買収に関連する無形資産の償却費を（該当する場合は）除外し ている点において GAAP と異なります。1 株当たりの非 GAAP 純利益（損失）は、株式報酬費用、従業員持株取引に関する雇用主負担の給与税関連の項目、買収に関連する無形資産の償却費、転換社債に関連する現金以外の金利費用、および税効果を除外 している点において GAAP と異なります。
Workday の経営陣はこの非 GAAP 財務指標に基づいて、社内の予算編成、予測、短期・長期の事業計画に向けて会計期間の業績を把握、比較し、また Workday の財務業績を評価します。経営陣は、この非 GAAP 財務指標が継続中の Workday のビジネス を、各期の意味のある比較と Workday のビジネスのトレンド分析を考慮する形で反映していると考えています。また、経営陣は、投 資家その他が Workday の業績と今後の見通しを経営者と同じ方法で把握し評価する上で、また会計期間の業績を同業他社の業 績と比較する上で、この非 GAAP 財務指標が有益な情報を投資家その他に提供していると考えています。 経営陣は、以下の要因により、GAAP ベースの要約連結損益計算書から以下の項目を除外することが、投資家その他が Workday の業績を評価する上で有効と考えています。
● 株式報酬費用- 株式報酬費用は従業員と役員の報酬の重要な側面ですが、経営陣は、自社のコアビジネスの長期的な 業績 を把握するために、また同業他社との業績の比較を容易にするために、株式報酬費用を除外することが有効と考えています。 株式報酬費用は、弊社の株価、ボラティリティと株式失権レートなど弊社がコントロールできない、また弊社の事業決定や特定 の期間のパフォーマンスに一般的に関連性のない多くのファクターをもとに決定されます。さらに、株式報酬費用の金額はその 受領者の最終的な受取額を反映しません。
● その他の営業費用- その他の営業費用には、従業員持株取引に関する雇用主負担の給与税に関連する項目および買 収に 関連する無形資産の償却が含まれます。従業員持株取引に関する雇用主負担の給与税に関連する項目の金額 は、株価およびその他弊社がコントロールできない、また事業運営に相関のないファクターに左右されます。企業結合に ついて、通常は 取得原価の一部を無形資産に配分します。配分の金額は、経営陣による仮定と見積りに基づき、償却の対象となります。無形資産に配分された取得原価の金額およびその関連の償却期間は大きく変わる可能性があり、かつ取得ごとに異なっているた め、進行中の事業を反映するとは考えていません。
● 転換社債の負債割引および債券発行費用の償却- 弊社は、2021年2月1日にASU第2020 - 06号「負債 - 転換権その他のオプション付き負債（サブトピック470-20）およびデリバティブおよびヘッジ会計 - 自己の株式に係る契約（サブトピック815-40） - 転換可能金融商品及び自己の株式に関する契約の会計処理」を修正遡及法により適用し、過年度に報告された財務業績の修正は行いませんでした。適用前は、2013年6月および2017年9月に私募形式で発行された転換社債について、負債（債務）の部と資本（転換選択権）の部を分けて説明するように求められていました。したがって、 GAAP については転換社債の実効金利費用を認識した上で債券の期間中に債券の発行費用を償却するように求められていました。実効金利の費用と約定金利の費用の違いおよび発行費用の償却費は、経営陣の業績に関する評価から除外されました。経営陣は、現金で支払われない出費は進行中の業績を示すことにならないと考えたからです。非現金支払利息費用の除外は、投資家にとって企業業績を確認しやすくなると経営陣は考えました。適用にあたり、弊社は発行済の転換社債の負債の部と資本の部の再分類を行いました。これは、この商品が発表日から適用日まで単一の負債として会計処理されていたことを前提としています。同様に、発行費用の負債の部と資本の部を再分類しました。この新基準では、転換選択権付き負債割引の償却に関連する支払利息が発生しないため、非GAAP調整項目とはみなされません。
● 税効果- 弊社は会計期間を通じてより一貫した業績を算出するために、非 GAAP の税金費用計算において長期固定予測税率 を適用しています。非 GAAP の長期税率予想においては 3 年間の財務予測を用いますが、これには、株式報酬費用および関 連する雇用主負担の給与税、買収関連の無形資産の償却費、負債割引および債券発行費用の償却などの直接的影響が除 外されています。この予測税率では、弊社の現在の事業構造、各地域における税務ポジション、事業を展開する主要地域に お ける重要法令などが考慮されています。2020 年度は、非 GAAP 税率の予測値を 17%に設定しました。2021 年度および2022年度は、現在時 点で入手可能な情報及びその他の要因、仮定を反映し、非 GAAP 税率の予測値を 19%としました。弊社は、 2017 年米国減 税・雇用法、関連の税法の改正、地域別収入予測における重大な変更、さらには重大な買収案件の継続的な分析に基づき、必 要に応じてこの税率を定期的に見直して参ります。
非 GAAP ベースの営業利益（損失）および非 GAAP ベースの 1 株当たりの純利益（損失）の扱いについては、これらが Workday の事業運営に影響する収支の項目すべてを反映していないため一定の制限があります。Workday は非 GAAP 財務指標と最も比 較可能な GAAP 財務指標との調整を通じてこれらの制限を埋め合わせます。この非 GAAP 財務指標は、GAAP に従い講じられる 対策に代わるまたは切り離すものとしてではなく、加えるべきものと捉える必要があります。さらにこの非 GAAP 財務指標は、同業他社を含めた他の企業の非 GAAP 情報と異なる可能性があるので、比較可能性についても限定的になるかもしれません。経営陣 は、投資家その他の皆様に対して、ひとつの財務指標に頼るのではなく Workday の全体的な財務情報を検討するよう、お願いしています。
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